Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015

Transkript

1 Mateřská škola Ostrava-Zábřeh, Za Školou 1, příspěvková organizace Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Obsah: 1. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace 2 2. Náklady příspěvkové organizace 2 3. Výnosy příspěvkové organizace 5 4. Doplňková činnost organizace 5 5. Výnosy z ostatních zdrojů 5 6. Závěrečné shrnutí 6 7. Seznam příloh 6 8. Seznam použitých zkratek 6 V Ostravě, 26. února 2015 Zpracovala: Ing. Kateřina Trojanová Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Stránka 1 z 7

2 1. Příspěvek zřizovatele na provoz příspěvkové organizace Naše příspěvková organizace je tvořena čtyřmi mateřskými školami: MŠ Za Školou (MŠ1), MŠ Tylova (MŠ2), MŠ U Zámku (MŠ3), MŠ Tarnavova (MŠ4). Příspěvkové organizaci byl schválen neinvestiční příspěvek od zřizovatele na provoz na rok 2015 v celkové výši ,--Kč. Příspěvek byl v průběhu roku upravován ze strany zřizovatele následovně: ,--Kč finanční vypořádání za rok 2014, ,--Kč účelová dotace na zajištění nákupu lednice pro ŠJ U Zámku a zajištění vybavení třídy Hříbek nábytkem, taktéž v MŠ U Zámku. Souhrnem jsme od zřizovatele v roce 2015 obdrželi finanční prostředky ve výši ,--Kč. Podrobněji jsou provozní příjmy a výdaje organizace rozvedeny v tabulkách, které jsou přílohou č. 1 tohoto komentáře. 2. Náklady příspěvkové organizace Spotřeba materiálu (bez potravin): ,75 Kč - knihy, tisk ve výši ,40 Kč - učební pomůcky ve výši ,-- Kč - drobný dlouhodobý majetek (ODDHM) ve výši ,80 Kč - prádlo ve výši ,-- Kč - ostatní materiál ve výši ,47 Kč - čisticí prostředky ve výši ,55 Kč - kancelářský materiál ,93 Kč - materiál na opravy ve výši ,00 Kč - učební pomůcky hrazené z krajských prostředků ve výši ,60 Kč Zakupované knihy slouží pro potřeby učitelské a žákovské knihovny a od pořizovací částky 200,-Kč podléhají podrozvahové evidenci. Učební pomůcky slouží k přímé pedagogické činnosti na třídách i mimo ně a k dalšímu rozvoji našich dětí. Jejich nákup se odvíjí od momentálních potřeb na jednotlivých třídách a jsou účetně rozdělena na UP do 500,-Kč, které nepodléhají evidenci a jsou chápány jako spotřební materiál a UP nad 500,-Kč, které podléhají podrozvahové evidenci. Drobný dlouhodobý majetek označovaný také jako ODDHM, je majetek který podléhá podrozvahové evidenci a z větší části ho tvoří drobnější nábytek pro vybavení tříd a také vybavení kanceláří a jídelen. Položka prádlo je zřízena pro evidenci nákupu povlečení a prostěradel, jejichž pořizovací hodnota za kus je vyšší než 200,--Kč. V položce ostatní materiál je zastoupeno především vybavení MŠ základními potřebami, které jsou spotřebního charakteru a nepodléhají majetkové evidenci. Jedná se o vybavení jídelen drobným nádobím, dále je zde materiál, který slouží k estetizaci prostředí tříd, ale i ostatních prostor školek, materiál související se zajištěním běžného provozu např. žárovky, baterie, odpadkové koše, postřiky na hmyz, zahradnický substrát, mikrotenové sáčky, drobné náhradní díly, šroubováky, drobné hračky spotřebního charakteru tj. hračky z materiálů podléhajících rychlému opotřebení. Čisticí prostředky jsou zakupovány pro potřeby úklidu a školních jídelen. Vzhledem k tomu, že naše p.o. je tvořena čtyřmi MŠ a čtyřmi ŠJ, činí průběrná roční spotřeba na jednu MŠ cca ,--Kč. Vzhledem k přísným hygienickým normám lze konstatovat, že tento náklad jídelen a úklidu je velmi nízký. Drobný materiál na opravy je průběžně pořizován během roku v případech, kdy organizace zvládá některé opravy a údržbu řešit vlastními pracovními silami nebo využitím klientů Probační a mediační služby v rámci obecně prospěšných prací. Jedná se především o malování menších prostor, sádrování, nátěry zábradlí, renovace nábytku tapetováním apod. 502 Spotřeba energií: ,01 Kč - spotřeba vody ,-- Kč - spotřeba plynu ,67 Kč - spotřeba TUV ,34 Kč - spotřeba elektřiny ,-- Kč Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Stránka 2 z 7

3 Pro efektivní vyhodnocení spotřeby jednotlivých druhů energií uvádíme následující tabulku, ve které je srovnání spotřeby energií v letech včetně průměru za tato tři po sobě jdoucí období. Druh energie náklady v roce 2012 v Kč náklady v roce 2013 v Kč náklady v roce 2014 v Kč Průměrné náklady r v Kč Voda , , , ,33 Plyn , , , ,33 teplo , , , ,40 elektřina , , , ,28 celkem , , , ,34 Spotřeba vody v MŠ se pohybuje z hlediska financí v dlouhodobém průměru. Vzhledem k faktu, že vývoj cen vody v Ostravě v letech 2014 i 2015 byl růstový (v každém roce cca 4% nárůst cen), lze náklady považovat za přiměřené. Plyn je v naší organizaci využíván pouze v MŠ U Zámku, kde slouží z největší části k vytápění prostor. Organizace se za rok 2015 nákladově neodchyluje od průměru za poslední uváděné roky. Spotřeba TUV byla v roce 2015 oproti průměru nižší o cca ,--Kč, což bylo způsobeno mírnou zimou a také zateplením budov MŠ Za Školou. Spotřeba elektřiny oproti předchozím rokům je rovněž příznivá. Její spotřeba je ovlivněna nákupem nových elektrospotřebičů, které mají nižší odběr a šetrností zaměstnanců při používání osvětlení v prostorách MŠ. 511 Opravy a udržování: ,14 Kč - instalatérské opravy ,00 Kč - elektroopravy ,00 Kč - porevizní opravy ,10 Kč - ostatní opravy ,04 Kč Největší položkou nákladového účtu 511 jsou ostatní opravy. Mezi významné položky tohoto účtu patří: - rekonstrukce elektrorozvaděčů na MŠ 1-4 v celkové částce ,00 Kč - oprava sedáků pískovišť v MŠ 1-4 v celk. částce ,70 Kč - malování v MŠ 1,3,4 v celk. částce 47949,00 Kč - opravy konvektomatu v ŠJ1 v celk. částce ,60 Kč - přípravné práce pro instalaci konvektomatu v MŠ4 ve výši ,-Kč - oprava podlah v MŠ4 ve výši ,00 Kč - výměna PVC v MŠ2 ve výši ,00 Kč - přeúčtování TZ DHM z účtu 045 do nákladů v celk. částce ,00 Kč Ostatní drobnější položky ostatních oprav činí ,74 Kč, z nichž pro příklad uvádíme jmenovitě tyto: odstranění betonového sloupku, oprava pódia vláčku, opravy splachovačů a baterií, zasklení okna, opravy EBS, oprava lavic, sporáků, škrabky, vysavače, kopírek, PC, údržba kotelny, oprava zárubní a prahů. 512 Cestovné: 2.217,-- Kč Cestovné je v naší p.o. čerpáno v minimální míře pouze v souvislosti s účastí na školení. Schválený rozpočet byl ,-Kč. Uspořené prostředky ve výši cca 8.000,-Kč byly použity na posílení nákladového účtu 558 (DDHM). 518 Ostatní služby: ,45 Kč - poštovní služby 1292,--Kč (doporučená pošta, pošt.známky) - bankovní poplatky ,83 Kč - DDNM (do 7.000,-Kč) 7.096,--Kč - kontrola bezpečnostního systému ,--Kč (zajišťováno firmou M.Vlček) Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Stránka 3 z 7

4 - ICT - správa a podpora ,--Kč - odvoz odpadu ,--Kč (zajišťován firmou OZO Ostrava, a.s.) - praní prádla ,80 Kč (zajišťováno firmou PRAPOS) - revize ,75 Kč - zpracování mezd ,-- Kč (zajišťováno firmou Krajské zařízení pro DVPP a IT) - telefonní poplatky ,20 Kč (zajišťováno firmou O2 Czech Republic a.s.) - internet ,47 (zajišťováno firmou O2 Czech Republic a.s.) - školení 9.408,--Kč - ostatní služby ,40 Kč Položka ostatní služby obsahuje především tyto položky: rozbory vod ŠJ, deratizace, údržba domény, kontroly spalinových cest, servis a upgrade SW, prodloužení certifikátu. 521 Mzdové náklady z provozních prostředků: 8.591,--Kč - čerpání fondu odměn ve 12/2012 v celkové výši 8.591,--Kč na dokrytí odměn nepedagogických pracovníků Sociální náklady: ,70 Kč - odvod zdravotního a sociálního pojištění a tvorba FKSP (v souvislosti s čerpáním fondu odměn) v celkové výši 3006,91 Kč - částečná úhrada OOPP ve výši ,79 Kč - částečná úhrada preventivních prohlídek ve výši 200,-- Kč Ostatní sociální náklady jsou kryty prostředky poskytnutými ze státního rozpočtu prostřednictvím krajského úřadu. 549 Ostatní náklady: ,00 Kč - pojištění žáků MŠ ,-- Kč kryto z vybraného školného 551 Odpisy Kč Celkové náklady na odpisy činily ,-- Kč a korespondují s odpisy schválenými zřizovatelem pro rok DDHM v pořizovací hodnotě od 3.000,-Kč do ,99 Kč: ,40 Kč Zásadní nákladové položky v roce 2015 byly tyto: - nábytek do třídy Hříbek MŠ3 v celkové částce ,-- Kč - gastronádoby pro ŠJ1 a ŠJ4 v celk.částce ,-- Kč - 7x skříň do šatny, 2x botník pro MŠ4 v celk.částce 63729,-- Kč - ochranné plachty pískovišť MŠ 3,4 v celk.částce ,20 Kč - 6x skříň uzamykatelná pro pedagogy MŠ1 v celk.částce ,-- Kč - 9ks skříněk pro MŠ1 v celk.částce ,-- Kč - vybavení kanceláře zást.ředitelky pro MŠ1 v hodnotě ,-- Kč - mrazící skříň ŠJ4 v hodnotě ,-- Kč - notebook pro ekonomku p.o. v hodnotě ,-- Kč - 3x servírovací vozík pro ŠJ4 v hodnotě ,-- Kč - 2x skříňka, 1x sestava skříněk pro MŠ4 v celk.částce ,20 Kč - chladicí vitrína pro MŠ3 v hodnotě ,-- Kč - nerezový stůl pro ŠJ1 v hodnotě ,-- Kč - zhotovení a montáž 4ks zábradlí v MŠ4 v celk.částce ,-- Kč Ostatní položky jsou tvořeny drobnějším majetkem do hodnoty cca ,-- Kč. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Stránka 4 z 7

5 3. Výnosy příspěvkové organizace 602 Výnosy z prodeje služeb ,-- Kč Jedná se o tržby za stravné. Bilance mezi příjmy a výdaji školních jídelen je přílohou č. 2 tohoto komentáře. 609 Výnosy školné: ,-- Kč Jedná se o vybrané školné. Přehled výběru školného v jednotlivých měsících je přílohou č. 3 tohoto komentáře. 648 Čerpání fondů: ,71 Kč - čerpání finančních darů účelově neurčených: 8.000,-- Kč dárce OS Mateřídouška (nákup skříňí do třídy Kuřátko v MŠ1) - čerpání fondu odměn: 8.591,-- Kč (dokrytí odměn nepedagogických pracovníků v 12/2015) - čerpání investičního fondu: 34754,71 Kč (částečná úhrada rekonstrukce elektrorozvaděčů na MŠ 1-4) Přehled čerpání FKSP je uveden v příloze č. 4 tohoto komentáře. 662 Úroky z účtů: 777,93 Kč Jedná se o úroky z běžných účtů školy. (Komerční banka, Česká spořitelna) 672 Výnosy územních rozpočtů dotace zřízovatele: ,-- Kč - podrobněji viz. bod 1 tohoto komentáře. 4. Doplňková činnost organizace V roce 2015 příspěvková organizace neprovozovala doplňkovou činnost. 5. Výnosy z ostatních zdrojů Věcné dary - drobné hračky v celkové hodnotě 9.651,-- Kč dárce p. Lýko Lukáš - tiskárna s kopírkou a skenerem v hodnotě 500,-- Kč dárce p. Prokopová Lenka - čtyřdveřová skříň v hodnotě 200,-- Kč dárce p. Březinová Miroslava V rámci účtů 672.xxx - Finanční prostředky poskytované prostřednictvím KÚ ze státního rozpočtu na mzdy a ONIV ve výši ,-- Kč. Finanční prostředky poskytované prostřednictvím KÚ ze státního rozpočtu na mzdy a ONIV byly zcela vyčerpány. Ostatní neinvestiční výdaje byly čerpány na nákup UP, školení zaměstnanců, úhradu za prvních 14 dnů nemocenské pedagogických i nepedagogických pracovníků, OOPP, preventivní prohlídky, pojištění mezd, odvody z mezd a tvorbu FKSP ve výši 1% z mezd. Přehled čerpání je uveden v příloze č. 5 tohoto komentáře Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Stránka 5 z 7

6 6. Závěrečné shrnutí Náklady příspěvkové organizace za rok 2015 celkem: Výnosy příspěvkové organizace za rok 2015 celkem: ,64 Kč ,64 Kč VH celkem 0 Kč Výsledek hospodaření organizace za účetní období od do je vyrovnaný. Seznam příloh Příloha č. 1 - Podrobný přehled nákladů a výnosů - čerpání provozních prostředků v roce 2015 s členěním na střediska dotace ÚMOb Příloha č. 2 - Bilance mezi příjmy a výdaji školních jídelen (tzv. provařenost ) Příloha č. 3 - Podrobný přehled výběru školného v jednotlivých měsících roku 2015 Příloha č. 4 - Přehled hospodaření z fondem kulturních a sociálních potřeb v roce 2015 Příloha č. 5 - Přehled čerpání dotace poskytované prostřednictvím KÚ ze státního rozpočtu na mzdy a ONIV Označení středisek v příloze č.1 50 p.o 51 mateřská škola Za Školou 52 mateřská škola Tylova 53 mateřská škola U Zámku 54 mateřská škola Tarnavova Seznam použitých zkratek DDHM drobný dlouhodobý hmotný majetek DDNM drobný dlouhodobý nehmotný majetek DHM dlouhodobý hmotný majetek DNM dlouhodobý nehmotný majetek DVPP další vzdělávání pedagogických pracovníků EBS elektronická bezpečnostní služba FKSP fond kulturních a sociálních potřeb ICT informační a komunikační technologie (Information and Communication Technologies) IT Informační technologie KÚ krajský úřad MŠ mateřská škola ODDHM ostatní drobný dlouhodobý majetek OE operativní evidence ONIV ostatní neinvestiční výdaje OOPP osobní ochranné pracovní prostředky OS občanské sdružení PC osobní počítač (personal computer) PN pracovní neschopnost PVC vinylová podlahová hmota (polyvinylchlorid) SP sociální pojištění SR státní rozpočet ŠJ školní jídelna (ŠJ1 Za Školou, ŠJ2 Tylova, ŠJ3 U Zámku, ŠJ4 Tarnavova) TUV teplá užitková voda TZ technické zhodnocení UP učební pomůcky ÚMOb úřad městského obvodu Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Stránka 6 z 7

7 VH ZP výsledek hospodaření zdravotní pojištění Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015 Stránka 7 z 7