Věra Keselicová. Prosinec 2011

Transkript

1 VY_62_INOVACE_VK11 Jméno autora výukového materiálu Datum (období), ve kterém byl VM vytvořen Ročník, pro který je VM určen Vzdělávací oblast, obor, okruh, téma Anotace Věra Keselicová Prosinec ročník Člověk a společnost, Výchova k občanství; Výroba, obchod a služby, Funkce Výukový materiál,,penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření je pomůcka pro učitele při předávání informací žákům, pomůcka pro žáky při kontrole informací o penzijním připojištění a doplňkovém penzijním spoření nalezených na internetu a při práci s VY_62_INOVACE_VK22, VY_62_INOVACE_VK26 - VY_62_INOVACE_VK31. 1

2 Při hře,,finanční svoboda nebo v jiné hodině, kde se zabýváme pojmy z oblasti financí, klademe žákům otázky a upřesňujeme jejich odpovědi. Dále je možné tyto otázky žákům zadat a oni hledají odpovědi na internetu: např Po splnění úkolu odpovědi s žáky kontrolujeme a upřesňujeme. I) Do roku 2013 si lidé mohli sjednat penzijní připojištění. 1) Víte, k čemu slouží penzijní připojištění? Penzijní připojištění je dobrovolné spoření peněz na důchod s příspěvkem státu. Člověk, který má sjednaný tento finanční produkt a pravidelně spoří (účastník penzijního připojištění), se v důchodu nemusí spoléhat výhradně na státní systém důchodového zabezpečení. Ten bude již v blízké budoucnosti čelit závažným problémům. 2) U které finanční instituce si bylo možné sjednat penzijní připojištění? Byly to penzijní fondy: AEGON Penzijní fond, ALLIANZ penzijní fond, AXA penzijní fond, ČSOB Penzijní fond Stabilita, GENERALI penzijní fond, ING penzijní fond, Penzijní fond ČESKÉ POJIŠŤOVNY, Penzijní fond ČESKÉ SPOŘITELNY, Penzijní fond KOMERČNÍ BANKY. Penzijní fondy jsou od roku 2013 přejmenovány na transformované fondy. 3) Slyšeli jste o podmínkách penzijního připojištění? a) Účastníkem penzijního připojištění jsou lidé s trvalým pobytem na území České republiky, kteří uzavřeli smlouvu o penzijním připojištění do konce roku 2013 a dosáhli v té době věku 18 let. b) Penzijní připojištění má 2 fáze spořící a výplatní. Spořící fáze Po uzavření smlouvy u některého z penzijních fondů účastník pravidelně měsíčně spoří určitou částku (poskytuje peníze penzijnímu fondu). Vlastní naspořené prostředky se mu navyšují o státní příspěvek, o příspěvek zaměstnavatele, o výnos penzijního fondu. Účastník může také získat slevu na dani ze mzdy. Státní příspěvek - ke každé částce od 300 Kč je účastníkovi připsán příspěvek od státu, jeho výše závisí na měsíčních úložkách tak, jak je uvedeno v následující tabulce: měsíční úložka státní příspěvek 300 Kč 90 Kč 400 Kč 110 Kč 500 Kč 130 Kč 600 Kč 150 Kč 700 Kč 170 Kč 800 Kč 190 Kč 900 Kč 210 Kč Kč a více 230 Kč Příspěvek zaměstnavatele zaměstnavatel může (ale nemusí) poskytnout svému zaměstnanci příspěvek k penzijnímu připojištění. Výnos transformovaného fondu - peníze, které má transformovaný fond od účastníků k dispozici, investuje na finančním trhu (obchoduje s dluhopisy, podílovými listy, cennými papíry, nemovitostmi a movitými věcmi, ukládá peníze u bank) podle pravidel určených státem. Podmínky pro činnost transformovaných fondů jsou státem nastaveny 2

3 tak, aby systém byl co nejvíce stabilní aby vklady účastníků nebyly ohroženy. Z investic plyne transformovanému fondu zisk, jehož část je rozdělena mezi účastníky. Za každý rok je každému účastníkovi připsán výnos z jeho vkladů. V roce 2010 se výnosy jednotlivých penzijních fondů pohybovaly v rozmezí 1 3 %. Sleva na dani ze mzdy - účastník penzijního připojištění, který za rok uspoří více jak Kč si může částku nad Kč (max Kč) odečíst ze základu daně ze mzdy. Tím se mu sníží daň, tedy ušetří další peníze. Výplatní fáze Účastník penzijního připojištění má tři možnosti jak získat naspořené peníze: - Penze starobní, výsluhová, invalidní, pozůstalostní Starobní penze je základní dávkou z penzijního připojištění. Účastník pro její získání musí spořit nejméně 60 měsíců a dosáhnout věku 60 let nebo získat starobní důchod. Délka výplaty penze a její výše závisí na penzijním plánu (dokument, který obsahuje podmínky penzijního připojištění). Obvykle je nabízena doživotní penze. - Výsluhová penze umožňuje účastníkovi vybrat si část finančních prostředků ještě před vznikem nároku na starobní penzi. Nárok na ni vznikne po patnácti letech spoření. - Invalidní penze vzniká účastníkovi, který spořil nejméně 3 roky a zároveň mu byl státem přiznán plný invalidní důchod. Způsob vyplácení invalidní penze je stanoven penzijním plánem. - Pozůstalostní penze vzniká v případě smrti účastníka. Podmínkou jejího přiznání je splnění minimální pojistné doby tří let. Pozůstalostní penze je vyplácena osobě nebo osobám určených ve smlouvě. - Jednorázové vyrovnání - umožňuje vybrat naspořené prostředky najednou a ne formou vyplácené penze. Podmínkou je získání nároku na danou penzi. Jednorázové vyrovnání náleží výhradně účastníkovi nevztahuje se proto na pozůstalostní penzi. - Odbytné - náleží účastníkovi, který platil příspěvky alespoň 12 měsíců, nevznikl mu nárok na penzi a rozhodl se zcela ukončit penzijní připojištění. Nárok na odbytné mají dále oprávněné osoby (nebo dědici) určené ve smlouvě v případě, že účastník zemřel, aniž by získal penzi a nevznikl nárok na pozůstalostní penzi. Součástí odbytného není státní příspěvek ani výnos ze státního příspěvku, které se vrací do státního rozpočtu. II) Od roku 2013 vstoupily v platnost změny v systému dobrovolného spoření na důchod. Místo penzijního připojištění mohou lidé využít doplňkové penzijní spoření. 1) Víte, k čemu slouží doplňkové penzijní spoření? Doplňkové penzijní spoření je dobrovolné spoření peněz na důchod s příspěvkem státu. Člověk, který má sjednaný tento finanční produkt a pravidelně spoří (účastník doplňkového penzijního spoření), se v důchodu nemusí spoléhat výhradně na státní systém důchodového zabezpečení. Ten bude již v blízké budoucnosti čelit závažným problémům. 2) U které finanční instituce si bylo možné sjednat doplňkové penzijní spoření? Jsou to: AEGON, ALLIANZ penzijní společnost, AXA, CONSEQ penzijní společnost, ČSOB Penzijní společnost, GENERALI penzijní společnost, ING penzijní společnost, Penzijní společnost ČESKÉ POJIŠŤOVNY, Penzijní společnost ČESKÉ SPOŘITELNY, KOMERČNÍ BANKA penzijní společnost, RAIFFEISEN penzijní společnost. 3

4 3) Slyšeli jste o podmínkách doplňkového penzijního spoření? a) Účastníkem doplňkového penzijního spoření mohou být občané České republiky, kteří dosáhli věku 18 let, a cizinci starší 18 let s bydlištěm v Evropské unii, kteří odvádí peníze do veřejného důchodového pojištění v ČR. c) Penzijní připojištění má 2 fáze spořící a výplatní. Spořící fáze Po uzavření smlouvy u některé z penzijní společnosti účastník pravidelně měsíčně spoří určitou částku (nejméně 100 Kč) - poskytuje peníze novému účastnickému fondu, který je využívá k obchodování s cennými papíry. Účastník si může zvolit strategii investování jaké cenné papíry budou za jeho peníze nakupovány: 1) konzervativní strategie - investice do státních dluhopisů, má nejmenší výnos (asi 2%) a nejmenší riziko ztráty peněz, 2) vyvážená strategie - investice převážně do dluhopisů a menší podíl akcií, výnos (1 5 %), vyšší riziko ztráty peněz než u konzervativní strategie, 3) dynamickou strategie investice s významnějším podílem akcií, nejvýnosnější ale nejrizikovější Vlastní naspořené prostředky se mu navyšují o státní příspěvek, o příspěvek zaměstnavatele, o výnos účastnického fondu. Účastník může také získat slevu na dani ze mzdy. Státní příspěvek - ke každé částce od 300 Kč je účastníkovi připsán příspěvek od státu, jeho výše závisí na měsíčních úložkách tak, jak je uvedeno v následující tabulce: měsíční úložka státní příspěvek 300 Kč 90 Kč 400 Kč 110 Kč 500 Kč 130 Kč 600 Kč 150 Kč 700 Kč 170 Kč 800 Kč 190 Kč 900 Kč 210 Kč Kč a více 230 Kč Příspěvek zaměstnavatele zaměstnavatel může (ale nemusí) poskytnout svému zaměstnanci příspěvek k penzijnímu připojištění. Výnos účastnického fondu - peníze, které má transformovaný fond od účastníků k dispozici, investuje na finančním trhu obchoduje s cennými papíry (dluhopisy, akcie, ) Z investic plyne účastnickému fondu zisk (ale může být i ztráta), jehož část je rozdělena mezi účastníky. Za každý rok je každému účastníkovi připsán výnos z jeho vkladů. Sleva na dani ze mzdy - účastník penzijního připojištění, který za rok uspoří více jak Kč si může částku nad Kč (max Kč) odečíst ze základu daně ze mzdy. Tím se mu sníží daň, tedy ušetří další peníze. Výplatní fáze Účastník doplňkového penzijního spoření může naspořené peníze využít různými způsoby: 1) starobní penze na určenou dobu (min. 3 roky) pravidelná dávka, je možné vyplatit 5 let před dosažením věku potřebného pro získání starobního důchodu ze základního důchodového pojištění, 4

5 2) invalidní penze na určenou dobu (min. 3 roky) pravidelná dávka, je klientovi vyplacena po přiznání invalidního důchodu pro invaliditu třetího stupně, pokud hradil příspěvky alespoň 36 měsíců, 3) jednorázové vyrovnání - umožňuje vybrat naspořené prostředky najednou a ne formou vyplácené penze, 4) odbytné - nárok na výplatu účastníkovi vzniká v případě, že si spořil alespoň 24 měsíců; vyplácí se naspořené prostředky účastníka bez státních příspěvků a výnosů ze státních příspěvků, 5) úhrada jednorázového pojistného pro doživotní penzi, 6) úhrada jednorázového pojistného pro penzi na přesně stanovenou dobu s přesně stanovenou výší důchodu (min. 3 roky) Podmínkou nároku na výše uvedené dávky, s výjimkou invalidní penze a odbytného, je dosažení věku 60 let a trvání spořící doby v délce nejméně 60 kalendářních měsíců. Účastník může zvolit kombinaci výplaty jednorázového vyrovnání a jedné z dávek 1, 2, 5 nebo 6. K tomuto materiálu se tématicky vztahují výukové materiály VY_62_INOVACE_VK22, VY_62_INOVACE_VK26 - VY_62_INOVACE_VK31. 5