Důchodové pojištění, jeho produktové modifikace a srovnání s životním pojištěním

Transkript

1 Ekonomicko-správní fakulta MU v Brně Seminární práce z předmětu: Pojišťovnictví JS 2005/2006 Téma: Důchodové pojištění, jeho produktové modifikace a srovnání s životním pojištěním Vypracoval: Marcela Dubová, 3.ročník, obor Finanční podnikání Pavel Theuer, 3.ročník, obor Finanční podnikání Seminární skupina (čas): út 12:50

2 OBSAH 1. DŮCHODOVÉ POJIŠTĚNÍ ZÁKLADNÍ DŮCHOD DOČASNÝ DŮCHOD DŮCHOD PRO POZŮSTALÉ DAŇOVÉ ZVÝHODNĚNÍ PRO ZAMĚSTNAVATELE I ZAMĚSTNANCE ŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ CHARAKTERISTIKA ŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Pojištění pro případ úmrtí Pojištění pro případ dožití Smíšené životní pojištění DAŇOVÉ ZVÝHODNĚNÍ PRO ZAMĚSTNAVATELE I ZAMĚSTNANCE SROVNÁNÍ DŮCHODOVÉHO POJIŠTĚNÍ A NAVÝŠENÍ MZDY SROVNÁNÍ TŘÍ VYBRANÝCH POJIŠŤOVEN DŮCHODOVÉ POJIŠTĚNÍ KOOPERATIVY DŮCHODOVÉ POJIŠTĚNÍ ING DŮCHODOVÉ POJIŠTĚNÍ HASIČSKÉ VZÁJEMNÉ POJIŠŤOVNY ZÁVĚR CHYBA! ZÁLOŽKA NENÍ DEFINOVÁNA CHYBA! ZÁLOŽKA NENÍ DEFINOVÁNA. 6. ZDROJE INFORMACÍ... 11

3 1. Důchodové pojištění Důchodové pojištění je někdy uváděno jako zvláštní typ pojištění, jedná se však o životní pojištění pouze s určitými zvláštnostmi, pokud se týká plnění. U smíšeného životního pojištění dochází obvykle k jednorázovému plnění, kdežto u důchodového pojištění, při dožití sjednaného věku, dochází k výplatě pravidelných důchodových splátek. I důchodové pojištění však obvykle umožňuje pojištěnému volbu jednorázové výplaty. Důchodové pojištění také často nabízí širší ochranu v případě plné invalidity, a to možností sjednání dočasného důchodu. Pojišťovny nabízí mnoho variant důchodového pojištění a mnoho kombinací, ze kterých si klient může vybrat tu, která nejvíce odpovídá jeho požadavkům. Základní typy důchodů jsou: základní doživotní důchod, dočasný důchod v případě plné invalidity, důchod pro pozůstalé, 1.1. Základní důchod Je v podstatě obdoba státního starobního důchodu. Pojištěným je většinou poskytnuta možnost volby různých variant výplaty základního důchodu. Důchod je doživotní, ale pojištěný se může rozhodnout pro zkrácenou dobu výplaty důchodu (například po dobu 5 nebo 10 let). Pojištěný má také možnost proměnit jednotlivé splátky v jednorázovou výplatu.

4 1.2. Dočasný důchod Tento typ důchodu je pojištěnému vyplácen v případě plné invalidity, a je tak obdobou invalidního důchodu ze státního sociálního zabezpečení. Dočasný důchod, pokud byl ve smlouvě sjednán, se vyplácí po celou dobu plné invalidity a končí buď ukončením plné invalidity, nebo vznikem nároku na základní důchod Důchod pro pozůstalé Tato forma důchodu slouží k zajištění příjmů pozůstalých v případě smrti pojištěného, a to ať k úmrtí dojde v době placení pojistného nebo již v době výplaty základního důchodu. Doba výplaty důchodu se liší u jednotlivých pojišťoven Daňové zvýhodnění pro zaměstnavatele i zaměstnance Zaměstnavatel má možnost přispívat zaměstnancům na důchodové pojištění. Pojistné které hradí zaměstnavatel pojišťovně za zaměstnance, se považuje za výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů, maximálně však do výše 8000,- Kč za jednoho zaměstnance za zdaňovací období nebo jeho část. Pojistné hrazené zaměstnavatelem na pojištění pro případ dožití a důchodové pojištění se podle změny zákona o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění a změny zákona o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti, nezapočítává do vyměřovacího základu pro výpočet pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a pojištění na sociální zabezpečení. Částky pojistného, které hradí zaměstnavatel za zaměstnance v plné výši, jsou na straně zaměstnance osvobozeny od daně z příjmů ze závislé činnosti, maximálně však do výše Kč od téhož zaměstnavatele za zdaňovací období. Z příspěvku na

5 tento druh pojištění zaměstnanec neplatí sociální a zdravotní pojištění. Zaměstnavatel má také možnost přispívat jen na část pojistného a zbytek pojistného si hradí sám zaměstnanec. Pojišťovna má v tomto případě povinnost vedení oddělené evidence zaplaceného pojistného pojistníkem a zaměstnavatelem. 2. Životní pojištění 2.1. Charakteristika životního pojištění Životní pojištění zahrnuje krytí rizik ohrožujících životy lidí. V rámci životního pojištění je krytí kombinováno v různých podobách, proto existuje celá řada druhů a podob životního pojištění. Mezi jednotlivé varianty životního pojištění patří: pojištění pro případ úmrtí, pojištění pro případ dožití, smíšené pojištění pro případ smrti a dožití Pojištění pro případ úmrtí Rozeznáváme dva typy pojištění pro případ úmrtí, a to dočasné pojištění pro případ úmrtí a trvalé pojištění po případ úmrtí. Oba typy se od sebe významně liší. Hlavní rozdíl spočívá v tom, že dočasné pojištění pro případ smrti je pojištění čistě rizikové a netvoří se zde žádná pojistná rezerva. U trvalého pojištění se jedná o doživotní pojištění, výplatě sjednané částky musí dojít, a tudíž se musí tvořit rezerva. Trvalé pojištění pro případ smrti patří tedy mezi pojištění rezervotvorná. Dočasné pojištění je poměrně levné, ale jeho nevýhodou je skutečnost, že po uplynutí doby, na kterou bylo pojištění sjednáno, pojištění končí bez výplaty jakékoliv částky. Toto pojištění je vhodné pro zajištění rodiny a to i na vyšší částky, vzhledem

6 k relativně nízkému pojistnému. Dočasné pojištění pro případ smrti je tak často používáno pro krytí úvěrů zejména úvěrů na vyšší částky. Trvalé pojištění pro případ smrti se také nazývá doživotním pojištěním. Pojistná částka je vyplácena vždy, musí se proto vytvořit pojistná rezerva jako v případě kapitálového pojištění. Tím se trvalé pojištění proti smrti podobá kapitálovému pojištění. Je zde však několik zásadních rozdílů. Trvalé pojištění proti smrti není sjednáno na určitou dobu a počítá se s tím, že pojistná částka bud vyplacena jen v případě smrti.toto pojištění je obvykle sjednáno na nižší částky. Cílem je především krytí nákladů souvisejících s úmrtím Pojištění pro případ dožití Ve své základní podobě je toto pojištění obdobou spoření, kde jde vlastně pouze o tvorbu úspor. I když mezi životním pojištěním a spořením jsou určité rozdíly. Pojišťovna ručí za vklady pojistníků ne výškou skutečného vkladu, ale v závislosti na sjednané pojistné částce a přerušení placení pojistného je sjednáno obvykle s určitými sankcemi. Typickým zástupcem tohoto druhu pojištění je důchodové pojištění (viz. dále) Smíšené životní pojištění Smíšené životní pojištění je kombinací pojištění pro případ smrti a pojištění pro případ dožití. Při uplatnění klasického smíšeného životního pojištění se pojišťovna zavazuje vyplatit sjednanou pojistnou částku ve sjednaný den v případě, že se pojistník toho dne dožije. V případě smrti, připadne sjednaná pojistná částka osobě, kterou si pojistník sám určí.klasickým zástupcem tohoto pojištění je kapitálové pojištění. Podobné vlastnosti má i investiční životní pojištění. Je to pojištění pro případ smrti a dožití. Výhodou tohoto pojištění je možnost volby investiční strategie

7 klientem. Tím je umožněno vyšší zhodnocení prostředků klienta, ale pochopitelně je zde také riziko, že výnosy budou nižší než ty, které jsou zaručeny u kapitálového pojištění. Investiční životní pojištění lze obvykle uzavřít kdykoliv mezi 15. a 60. rokem života, a to za běžné nebo jednorázové pojistné. Pojistné, které s pojistník rozhodne platit, pojišťovny přemění podle aktuálního kurzu na takzvané podílové jednotky a umístí je v různých fondech v poměru určeném klientem. O stavu podílového účtu jsou pak klienti pravidelně informováni podrobným výpisem. Na konci pojistné doby obdrží pojistník aktuální hodnotu svých podílových jednotek. V případě smrti pojištěné osoby, vyplatí pojišťovna tuto částku osobám sjednaným v pojistné smlouvě. Investiční pojištění má celou řadu výhod. Pojištěný má možnost určit poměr mezi částkou která bude investována a částkou sloužící ke krytí rizika. Klient má také možnost výběru části prostředků v průběhu spoření, bez sankcí ze strany pojišťovny. Prostřednictvím investičního životního pojištění je možné i s minimálním množstvím peněžních prostředků investovat na tuzemském i zahraničním kapitálovém trhu. Pojištěný má také možnost v průběhu pojištění snížit výši pojistného. (Kolektiv autorů ČAP, 2002) 2.2. Daňové zvýhodnění pro zaměstnavatele i zaměstnance Daňové zvýhodnění pro zaměstnance a zaměstnavatele je zde stejné jako u klasického důchodového pojištění (viz předchozí kapitola).

8 3. Srovnání důchodového pojištění a navýšení mzdy V následující tabulce je znázorněn rozdíl mezi využitím maximálního daňově uznatelného příspěvku na životní pojištění a důchodovém pojištění v porovnání s přímým navýšením mzdy pro 15% daňovou skupinu. Tab. 3: Přímé navýšení mzdy v porovnání s ŽP a důchodovým pojištěním (15% daňová skupina) 15% daňová Mzda ŽP, důchodové pojištění skupina Zaměstnavatel Zaměstnanec Zaměstnavatel Zaměstnanec 666 Kč 666 Kč 666 Kč 666 Kč Zdravotní pojištění 60 Kč 30 Kč 0 Kč 0 Kč Sociální pojištění 173 Kč 53 Kč 0 Kč 0 Kč Daň z příjmů 100 Kč 0 Kč Zaplaceno firmou: 899 Kč 666 Kč Příjem zaměstnance: 483 Kč 666 Kč Finanční úspora 233 Kč 183 Kč 4. Srovnání tří vybraných pojišťoven 4.1. Důchodové pojištění Kooperativy Pojišťovna Kooperativa nabízí klasickou verzi důchodového pojištění + tzv. důchodové pojištění RENTA Garant. Důchodové pojištění lze kombinovat s úrazovým pojištěním pro případ: smrti následkem úrazu, trvalých následků úrazu, tělesného poškození způsobeného úrazem.

9 Lze jej sjednat od 15 do 63 let, u jednorázově placeného pojistného až do 65. Při měsíčním placení je poskytnuta sleva. Počátek výplaty je stanoven od 50 let věku, nejpozději však v 65 letech. Zemřeli pojištěný v době vyplácení doživotního důchodu, pojišťovna začne vyplácet důchod pro pozůstalé oprávněné osobě. Zemře-li před zahájením výplaty, oprávněné osobě se vyplácí dvojnásobek. Důchod pro pozůstalé se vyplácí po dobu 10 let Důchodové pojištění ING Vyplácí se klasicky přímo pojištěnému, a to jednorázově nebo formou pravidelného důchodu. V případě úmrtí pojištěného během trvání pojištění je oprávněné osobě nebo osobám vyplacen úhrn zaplaceného pojistného navýšený o podíly na zisku společnosti. Délka trvání pojištění a výše pojistné částky záleží na přání klienta, přičemž konec pojištění musí být stanoven v roce, kdy se pojištěný dožije 50 až 70 let. Protiinflační program nabízí zvyšování pojistné částky a pojistného v závislosti na míře inflace.

10 4.3. Důchodové pojištění Hasičské vzájemné pojišťovny Od roku 2005 nabízí důchodové pojištění Spektra a Spektra plus. Oproti předchozím pojišťovnám má několik odlišností: její produkt se chová více jako klasické životní pojištění, nabízí se zde vinkulace, připojištění pro případ smrti úrazem nebo zproštění placení v případě plné invalidity. Naopak se zde nepojišťuje pro případ smrti pojištěného.

11 5. Závěr Při výběru pojišťovny je asi nejdůležitějším hlediskem jistota, že peníze dostaneme vyplacené. Po vyhodnocení všech údajů, které jsme se o důchodovém pojištění dozvěděli při hledání informací pro tuto seminárku, jsme došli k závěru, že se produkty jednotlivých pojišťoven liší pouze ve výší garantované částky, která se ale od té skutečné bude do jisté míry lišit, protože pojišťovny nejsou schopny přesně určit jaké budou mít v budoucnu výnosy. Co se týče rozdílů mezi důchodovým pojištění a životním pojištěním existují hlavní dva znaky ve kterých se liší: U důchodového pojištění může vzniknout nárok na výplatu pojistného plnění už před datem do kterého byla smlouva sjednána, a to pokud dojde k plné invaliditě a pojištěný začne pobírat invalidní důchod. V případě životního pojištění je takový člověk pouze osvobozen od platby pojištění, ale nárok na výplatu mu tím nevzniká. Důchodové pojištění na rozdíl o životního pojištění kryje jenom riziko dožití a to předem stanovenou částkou na které si pojištění sjednáme a podle které platíme pojistné. 6. Zdroje informací 1. internetové stránky pojišťoven 2. pobočky jednotlivých pojišťoven

12