výroční zpráva BB C - nová Brumlovka, a.s.

Transkript

1 213 výroční zpráva BB C - nová Brumlovka, a.s.

2 Brumlovka - to je hlavně exkluzivní wellness a fitness Balance Club Brumlovka s 25metrovým bazénem

3 Obsah představení společnosti 3 představenstvo 5 dozorčí rada 5 zpráva představenstva 6 Zhodnocení roku předpokládaný vývoj činnosti společnosti 6 ostatní povinné informace 7 čestné prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu 8 zpráva nezávislého auditora 9 zpráva o vztazích 11 účetní závěrka 15 kontakt 33 v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 2

4 Představení společnosti Obchodní firma: BB C - Nová Brumlovka, a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: praha 4 - Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14, Česká republika Datum vzniku: společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. listopadu 23 Místo registrace: Česká republika, Městský soud v Praze, spisová značka B 96 Identifikační číslo: Základní kapitál: 2 tis. Kč Internet: Společnost BB C - Nová Brumlovka, a.s. je projektovou společností ve skupině PASSERINVEST. Společnost je majitelem budovy NOVÁ BRUMLOVKA, která je jedním z center služeb komplexu BB Centrum v Praze 4. Stavba budovy byla zahájena v létě roku 25 na místě bývalého objektu Brumlovka ve Vyskočilově ulici. Budova o 3 nadzemních a 3 podzemních podlažích nabízí především více než 6 m 2 obchodních prostor a 184 parkovacích míst. V současné době je BRUMLOVKA plně obsazena. Hlavním nájemcem je wellness a fitness centrum Balance Club Brumlovka, které patří mezi nejmodernější zařízení svého druhu v České republice. Mezi nájemce patří také restaurace Grosseto, vlasové a kosmetické studio BOMTON, pobočka České pošty, pobočka České spořitelny, vegetariánská restaurace Maranatha a řada dalších. Autorem architektonického návrhu projektu je, jako v případě několika dalších budov tvořících BB Centrum, ateliér Aulík Fišer architekti. Generálním dodavatelem stavby byla společnost Metrostav, a.s. Skupina PASSERINVEST funguje jako skupina projektových sesterských firem ovládaných panem Radimem Passerem. Toto uspořádání vzešlo z požadavku bank poskytujících projektové financování, tj. aby realizace každého projektu probíhala v rámci samostatné společnosti. Struktura se posléze osvědčila i jako organizačně a daňově efektivní forma pro developerské podnikání. Skupina PASSERINVEST je ryze česká a transparentní, založená v rámci českého právního prostředí s vyloučením jakýchkoli off-shore elementů. Organigram skupiny PASSERINVEST v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 3

5 skupina passerinvest je spojována zejména s realizací multifunkčního areálu BB Centrum v praze 4 michli. tímto, svého druhu nejúspěšnějším a nejrozsáhlejším českým projektem, si skupina vybudovala velmi dobré jméno jak na domácí, tak mezinárodní úrovni. zásluhu na tom má nejenom kvalita realizovaných projektů a vysoká úroveň poskytovaných služeb, ale i smysl pro fair-play, vstřícný vztah k nájemcům-uživatelům budov a zodpovědnost vůči společnosti i životnímu prostředí. mezi klienty skupiny passerinvest patří například společnosti: n hewlett - packard n Ge money Bank n O2 Czech republic n microsoft n čez n unicredit Bank n škoda auto n mars Czech v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á B r u m l o v k a 4

6 Představenstvo Představenstvo má od 1. dubna 214 toto složení: Radim Passer Předseda představenstva Ing. Vladimír Klouda Člen představenstva Ing. Martin Unger Člen představenstva Představenstvo k 31. prosinci 213 mělo následující složení: Radim Passer (předseda), Ing. Jakub Hlavička (1. místopředseda), Ing. Martin Unger ( místopředseda), Ing. Vladimír Klouda ( místopředseda) a Ing. Ondřej Plocek. dozorčí rada Ing. Mgr. Tomáš Zimčík Předseda dozorčí rady Předsedou a zároveň jediným členem dozorčí rady společnosti je od 1. dubna 214 pan Ing. Mgr. Tomáš Zimčík. Dozorčí rada k 31. prosinci 213 měla následující složení: Ing. Mgr. Tomáš Zimčík (předseda), Václav Černý a Ing. Čestmír Šimůnek. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 5

7 zpráva představenstva Zhodnocení roku 213 Společnost BB C Nová Brumlovka, a.s. dosáhla v roce 213 kladného výsledku hospodaření ve výši tis. Kč (212: tis. Kč). Společnost provozuje plně obsazenou budovu BRUMLOVKA, což přispívá k celkové stabilitě příjmů společnosti. Výsledek hospodaření (v tis. Kč) Provozní výsledek hospodaření Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období Předpokládaný vývoj činnosti společnosti BRUMLOVKA je svou polohou ve střední části BB Centra předurčena k úloze centra společenských setkávání. Společnost si klade za cíl podpořit maximálně budovu efektivní správou a péčí o spokojenost současných nájemců v plnění tohoto úkolu i v budoucnu. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 6

8 ostatní pov inné informace Významné události, které nastaly po rozvahovém dni do data sestavení výroční zprávy Představenstvo Dne 1. dubna 214 došlo k odvolání všech členů představenstva, místo nichž bylo téhož dne jmenováno představenstvo ve složení Radim Passer (předseda), Ing. Martin Unger a Ing. Vladimír Klouda. Tato skutečnost byla do obchodního rejstříku zapsána 17. dubna 214. Dozorčí rada Dne 1. dubna 214 byli z funkce členů dozorčí rady odvoláni všichni její dosavadní členové. Do dozorčí rady byl téhož dne jmenován pan Ing. Mgr. Tomáš Zimčík, který se stal předsedou dozorčí rady a zároveň jediným členem tohoto orgánu. Tato skutečnost byla do obchodního rejstříku zapsána 17. dubna 214. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost vzhledem ke svému předmětu podnikání nevyvíjí aktivní činnost v oblasti výzkumu a vývoje. Informace o aktivitách v oblasti životního prostředí a pracovněprávních vztazích Společnost v rámci svých podnikatelských aktivit postupuje vždy dle zákonných norem a standardů zohledňujících dopady předmětu činnosti na životní prostředí. Společnost při realizaci stavby kladla velký důraz nejenom na ohleduplnost vůči životnímu prostředí, ale i vůči budoucím uživatelům budovy. BRUMLOVKA je přirozeným centrem společenského dění a setkávání v BB Centru. Neodmyslitelnou součástí komfortního pocitu je zelené prostředí. Proto je součástí správy budovy též péče o zeleň v její bezprostřední blízkosti. V blízkosti budovy je veřejnosti k dispozici velkoryse pojatá relaxační zóna Baarova parku. V blízké budoucnosti je plánována výstavba druhého parku, který bude rovněž situován nedaleko této budovy. Společnost nemá uzavřeny žádné smluvní vztahy dle pracovního práva, proto v této oblasti nevyvíjí žádnou aktivní činnost. Informace o pořizování vlastních akcií Společnost nerealizovala v roce 213 nákup vlastních akcií. Organizační složka podniku v zahraničí Společnost nemá žádnou organizační složku podniku v zahraničí. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 7

9 čestné prohlášení OsOB OdpOvědnýCh za výroční zprávu při vynaložení veškeré přiměřené péče podává tato výroční zpráva podle našeho nejlepšího vědomí věrný a poctivý obraz o fi nanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti za rok 213 a o vyhlídkách budoucího vývoje fi nanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření společnosti a nebyly v ní zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit význam této zprávy. v praze dne června 214 Ing. vladimír klouda člen představenstva Ing. martin unger člen představenstva v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á B r u m l o v k a 8

10 Zpráva nezáv islého auditora v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 9

11 v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 1

12 213 zpráva O vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, (dále jen propojenými osobami ), vyhotovena v souladu s 66a odst. 9 obchz, zákona č. 513/1991 Sb., v platném znění.

13 Obsah 1. informace o společnosti a struktura podnikatelského seskupení 13 právní vztahy mezi společností a ovládající osobou 13 právní vztahy mezi společností a propojenými osobami opatření přijatá v zájmu nebo z podnětu propojených osob ostatní informace čestné prohlášení 14 v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 12

14 1. Informace o společnosti Obchodní firma: BB C Nová Brumlovka, a.s. Sídlo: praha 4, Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 14 Identifikační číslo: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 96 Základní kapitál společnosti činí:.,- Kč Druh a forma akcií: kmenové, na jméno Datum zápisu do obchodního rejstříku: (dále jen Společnost ) Přímo ovládající osobou Společnosti je pan Radim Passer, bytem Praha 4, Michle, Baarova 1542/48, PSČ 14. Společnost je součástí podnikatelského seskupení, ve kterém osobou vykonávající rozhodující vliv na nejvyšší úrovni je pan Radim Passer. V účetním období roku 213 došlo k následujícím smluvním vztahům mezi Společností a propojenými osobami. Právní vztahy uzavřené mezi společností a ovládající osobou Nebyly uzavřeny žádné smluvní dokumenty. Právní vztahy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a) smlouvy uzavřené v účetním období roku Dodatek č.1 ke Smlouvě o nájmu ze dne (lávka - marketingové plochy) uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a spol. BB C - SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne 21 Dodatek č.2 ke Smlouvě o nájmu ze dne ( 59 vnitřních a 43 venkovních parkovacích míst uvnitř a před budovou Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/11) uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a spol. BB C - SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne 21 Dohoda o ukončení nájemní smlouvy ze dne (retailové prostory v budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/11) uzavřená mezi Společností (pronajímatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (nájemce) ze dne Dohoda o ukončení nájemní smlouvy ze dne 27 (45 parkovacích míst v budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/11) uzavřená mezi Společností (pronajímatel) a spol. BB C - SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne Dodatek č. 4 ke Smlouvě o nájmu ze dne 27 (wellnes a retail prostory a parkovací stání nacházejí se v budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/11) uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (nájemce) ze dne Smlouva o úvěru uzavřená mezi Společností (dlužník) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (věřitel) dne , se splatností nejpozději do Dohoda o spolufinancování revitalizace střešní terasy na budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/11 uzavřená mezi Společností a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. ze dne Smlouva o postoupení pohledávek (Metrostav) uzavřená mezi Společností (postupitel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (postupník) ze dne b) ostatní plnění v účetním období roku Plnění v podobě využití marketingových ploch na lávce v BB Centru za jednotlivá pololetí roku 213 mezi Společností (podnájemce) a spol. BB C SERVICES, s.r.o. (nájemce). Plnění v podobě zajištění čištění a mytí podzemních garáží mezi Společností (odběratel) a spol. BB C SERVICES, s.r.o. (dodavatel) v prosinci 21 Plnění v podobě zajištění opravy baterii - repase mezi Společností (odběratel) a spol. Balance CLub Brumlovka, a.s. (dodavatel) v listopadu Plnění v podobě zajištění asset managementu za rok 213 mezi Společností (odběratel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (dodavatel). 5. Plnění v podobě zajištění property managementu za rok 213 mezi Společností (odběratel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (dodavatel). 6. Plnění v podobě pronájmu za kancelář prostory v budově Filadelfie za rok 213 mezi Společností (podnájemce) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (nájemce) v měsíci prosinci Plnění v podobě nájmu parkovacích stání za jednotlivá čtvrtletí roku 213 v budově Centra volného času NOVÁ BRUMLOVKA mezi Společností (vlastník) a spol. BBC SERVICES, s.r.o. (nájemce). 8. Plnění v podobě nájmu nebytových prostor za jednotlivá čtvrtletí roku 213 v budově Centra volného času NOVÁ BRUMLOVKA mezi Společností (vlastník) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (nájemce). 9. Plnění v podobě vyúčtování služeb a energie za rok 212 mezi Společností (dodavatel) a spol. BB C SERVICES, s.r.o. (odběratel). 1. Plnění v podobě vyúčtování služeb a energie za rok 212 mezi Společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel). 11. Plnění v podobě přefakturace pojistného odpočtu mezi Společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel) v měsíci únoru, červenci a srpnu 21 v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 13

15 1 plnění v podobě přefakturace - střešní terasy mezi společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel) v měsíci srpnu 21 1 plnění v podobě přefakturace montážního datového kabelu- pdp mezi společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel). 14. plnění v podobě tisku slevových kupónů na parking v budově Centra volného času nová BrumlOvka mezi společností (dodavatel) a spol. BB C services, s.r.o. (odběratel) v měsíci lednu a srpnu plnění v podobě záloh na služby spojené s parkingem v budově Centra volného času nová BrumlOvka za jednotlivá čtvrtletí roku 213 mezi společností (dodavatel) a spol. BB C services, s.r.o. (odběratel). 16. plnění v podobě záloh na služby spojené pronájmem nebytových prostor za jednotlivá čtvrtletí roku 213 v budově Centra volného času nová BrumlOvka mezi společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel). 4. opatření přijatá v zájmu nebo z podnětu propojených osob společnost nepřijala v posledním účetním období žádná jiná opatření ani neučinila žádné jiné úkony kromě těch, které jsou uvedeny shora. veškeré vztahy mezi společností a propojenými osobami vyplývající z podnikatelské činnosti společnosti byly založeny jako dvoustranné vztahy se vzájemným plněním obou stran, byly uzavřeny za obvyklých podmínek a za dodržení zásad poctivého obchodního styku. vedení společnosti konstatuje, že z uvedených právních vztahů nevznikla společnosti žádná újma. 5. ostatní informace Důvěrnost údajů za důvěrné jsou v rámci skupiny považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí skupiny. za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě, nebo v souvislosti s jinými informacemi, způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící skupinu. z uvedeného důvodu neobsahuje tato zpráva v části a žádné informace o cenách popř. množství. 6. čestné prohlášení prohlašujeme, že údaje uvedené v této zprávě o vztazích odpovídají skutečnosti a že žádné podstatné okolnosti, které nám byly známy, a které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti nebyly vynechány. tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem společnosti a byla předložena k přezkoumání dozorčí radě společnosti. v praze dne Ing. martin unger Ing. vladimír klouda místopředseda představenstva místopředseda představenstva v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á B r u m l o v k a 14

16 213 účetní závěrka v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á B r u m l o v k a 15

17 Obsah ROzvaha 17 VÝKAZ ZISKU A ztráty 2 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCe POP IS SPOLEČNOsti 23 ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ závěrky 23 ÚČETNÍ METOdy 24 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 24 b) Dlouhodobý hmotný majetek 24 c) Finanční majetek 24 d) Pohledávky 25 e) Deriváty 25 f) zajišťovací účetnictví 25 g) Vlastní kapitál 25 h) Cizí zdroje 26 i) devizové operace 26 j) použití odhadů 26 k) účtování výnosů a nákladů 26 l) daň z příjmů 26 m) Následné události 26 n) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období Dlouhodobý majetek 27 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 27 b) Dlouhodobý hmotný majetek POhledávky OPRAVNÉ POLOŽky KRÁTKODOBÝ F INANČNÍ MAJetek OSTATNÍ aktiva VLASTNÍ kapitál Dlouhodobé závazky KRÁTKODOBÉ závazky 29 1 BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCi 29 1 OSTATNÍ pasiva deriváty DAŇ Z PŘÍJMŮ MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROzvaze VÝNOsy OSOBNÍ náklady INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCh 31 VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ztráty 31 2 POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU trvání 31 2 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM dni 31 v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 16

18 Rozvaha KE DNI (v t is. Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Běžné účetní období Netto Minulé období Netto AKTIVA CELKEM A. B. B. I. Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8. B. II. B. II. 1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 17

19 Označení AKTIVA Brutto Korekce Běžné účetní období Netto Minulé období Netto C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5. Zboží C. II. 6. Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé pokytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní C. III. C. III. 1. Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní C. IV. C. IV. 1. Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. D. I. D. I. 1. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 18

20 Označení PASIVA Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období PASIVA CELKEM A. A. I. A. I. 1. A. II. A. II A. III. A. III. 1. A. IV. A. IV. 1. A. V. B. B. I. B. I B. II. B. II B. III. B. III B. IV. B. IV. 1. C. I. C. I. 1. Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíly z přeměn společností Rozdíly z ocenění při přeměnách společností Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 19

21 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KE DNI (v tis. Kč) Označení Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady 11 9 C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva 1 8 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. E. III. III. 1. Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. H. IV. V. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 2

22 Označení Skutečnost v účetním období sledovaném minulém VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky 6 N. O. XI. XII. Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Q. Q. 1. Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná ** XIII. - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S splatná - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům *** **** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 21

23 Na Brumlovce si odpočinete - ať už v dobré restauraci či kavárně nebo při výběru sportovního oblečení...

24 Příloha k účetní závěrce 1. Popis společnosti BB C Nová Brumlovka, a.s. (dále jen společnost ) je akciová společnost, která byla zapsána do obchodního rejstříku dne a sídlí na adrese: Želetavská 1525/1, 14 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo Hlavním předmětem její činnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 3 Živnostenského zákona. Společnost vlastní multifunkční budovu, kterou dále pronajímá. V roce 213 byly provedeny následující změny v zápisu do obchodního rejstříku: Dne byl z funkce člena představenstva odvolán pan Jaroslav Spozdil, na jeho místo byl jmenován pan Martin Unger. Téhož dne byl z funkce člena dozorčí rady odvolán pan Patrik Pospíšil a na jeho místo byl jmenován pan Tomáš Zimčík. Obě tyto skutečnosti byly do obchodního rejstříku zapsány dne Dne byl z dozorčí rady odvolán pan Petr Herman a na jeho místo byl jmenován pan Václav Černý. Tato skutečnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne Osoby podílející se 1 (Zákon o CP)/2 a více procenty na základním kapitálu: n Radim Passer, 85 % Společnost není součástí konsolidačního celku. Členové statutárních orgánů k : Představenstvo n Radim Passer (předseda) n Ing. Jakub Hlavička (1. místopředseda) n Ing. Martin Unger ( místopředseda) n Ing. Vladimír Klouda ( místopředseda) n Ing. Ondřej Plocek (člen) Dozorčí rada n Tomáš Zimčík (předseda) n Čestmír Šimůnek (člen) n Václav Černý (člen) Ve společnosti vykonávají rozhodující činnosti členové představenstva společnosti. Společnost využívá služeb externích spolupracovníků. Organizační struktura společnosti se vytváří v návaznosti na prohlubování činnosti společnosti. Orgány společnosti jsou: představenstvo, dozorčí rada. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 212 a 21 v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 23

25 Účetní metody Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 212 a 213 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 6 tis. Kč oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 6 tis. Kč je odpisován na vrub nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Dlouhodobý majetek Do 6 tis. Kč se účtuje přímo do nákladů. Odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Počet let (od - do) Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého nehmotného majetku, tvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěru nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší, než 4 tis. Kč se odepisuje na vrub nákladů po dobu jeho ekonomické životnosti. U dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou do 4 tis. Kč je účtování na základě individuálního posouzení společnosti. Společnost neeviduje dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně ani žádný majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby - budova - ostatní stavby Stroje, přístroje a zařízení Inventář Počet let (od - do) Pokud by došlo k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého hmotného majetku, vytvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech a krátkodobé úložky finančních prostředků ve formě depozitních směnek. Dlouhodobý finanční majetek společnost nevlastní. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 24

26 d) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. e) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují jmenovitou hodnotou (v případě nakoupených derivátů pořizovací cenou). V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Společnost sjednává deriváty výlučně za účelem zajištění, viz bod f) Zajišťovací účetnictví. f) Zajišťovací účetnictví Společnost je z titulu své činnosti přijala dlouhodobý bankovní úvěr denominovaný v cizí měně a úročený proměnlivou úrokovou sazbou, je tak vystavena měnovému riziku a úrokovému riziku. V rámci celkové strategie v oblasti řízení úrokového a měnového rizika, usiluje společnost o zajištění proti variabilitě peněžních toků způsobených změnami tržních pohyblivých úrokových sazeb a změnami kursů. Společnost čerpá úvěr v eurech, poskytnutý jí za účelem financování výstavby nemovitosti. Od dokončení výstavby plynou společnosti příjmy z titulu pronájmu, rovněž v eurech. Společnost je tak přirozeně ekonomicky zajištěná, neboť inkaso nájmů v cizí měně je použito na splátky úvěru. Aby nedocházelo ke vzniku časového nesouladu mezi okamžikem účtování kursových rozdílů z úvěrů a výnosů z cizoměnových příjmů v hospodářském výsledku společnosti, využívá společnost možnosti uplatňovat zajišťovací účetnictví. Cizoměnový závazek používá společnost jako zajišťovací nástroj pro zajišťování měnového rizika. Kurzové rozdíly ze závazku v cizí měně, kterým se společnost rozhodla zajistit proti měnovému riziku vzniklé nebo očekávané smluvní vztahy, jsou účtovány na rozvahové účty účtové skupiny 41 základní kapitál a kapitálové fondy. Na příslušné účty nákladů nebo výnosů se tyto kursové rozdíly zúčtují v okamžiku zaúčtování příslušných smluvních vztahů nebo v případě, kdy očekávané smluvní vztahy nevzniknou. Za účelem zajištění proti úrokovému riziku uzavřela společnost derivátové transakce IRS, prostřednictvím kterých, došlo ke změně úvěru na fixně úročený. Změny v reálné hodnotě IRS jsou evidovány taktéž v rámci účtové skupiny 41 základní kapitál a kapitálové fondy. Společnost pro účtování využívá reálnou hodnotu vyčíslenou protistranou uzavřeného derivátového obchodu tj. UniCredit Bank Czech Republic, a.s.. g) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako ostatní kapitálové fondy. Ostatní kapitálové fondy mohou být tvořeny peněžitými či nepeněžitými vklady nad hodnotu základního kapitálu. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond z čistého zisku vykázaného v řádné účetní závěrce za rok, v němž poprvé čistý zisk vytvoří, a to ve výši nejméně 2 % z čistého zisku, avšak ne více než 1 % z hodnoty základního kapitálu. Tento fond se ročně doplňuje o částku určenou stanovami, nejméně však 5 % z čistého zisku, až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 2 % základního kapitálu. To neplatí, jestliže rezervní fond již vytvořila příplatky nad emisní kurs akcií. Takto vytvořený rezervní fond do výše 2 % základního kapitálu lze použít pouze k úhradě ztráty a k dalším úhradám na základě rozhodnutí valné hromady. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 25

27 h) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Úroky z úvěrů a ostatních finančních výpomocí, pokud se jejich splatnost nepředpokládá do 12 měsíců od data rozvahy, jsou vykazovány jako dlouhodobé závazky. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným k tomuto dni. Pokud by tento den připadal na den pracovního volna nebo klidu, Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku s výjimkou nerealizovaných kursových rozdílů z bankovního úvěru, které jsou kumulovány v položce vlastního kapitálu v souladu se strategií společnosti v oblasti řízení úrokových a měnových rizik viz bod f) Zajišťovací účetnictví. j) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. k) Účtování výnosů a nákladů Hlavní činností společnosti je pronájem nebytových prostor. Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výnos z hlavní činnosti se fakturuje převážně čtvrtletně předem. l) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daň vyplývající z uplatňování zajišťovacího účetnictví se účtuje ve prospěch/na vrub účtu vlastního kapitálu. V případě, že účetní závěrka předchází konečnému výpočtu daně z příjmů, vytváří účetní jednotka rezervu na daň z příjmů. m) Následné události V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. n) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období Společnost provedla s platností od nový odhad doby životnosti majetku. V případě budovy a lávky pro pěší a rozhodla se prodloužit s platností od dobu jejich odepisování z 2 na 5 let. Společnost dále provedla úpravu účtování odložené daně z titulu uplatňování zajišťovacího účetnictví. V roce 213 došlo ke změně vykazování v rámci jednotlivých položek vlastního kapitálu a změny v odložené dani jsou nadále vykazovány v rámci položky Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 26

28 4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena: Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem Oprávky: Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena: Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky Stavby Samostatné movité věci Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem Celkem Oprávky: Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Pozemky Stavby Samost.mov.věci Celkem Celkem Společnost má uzavřeny pouze obvyklá věcná břemena na uložení inženýrských sítí a přístupu k nim. Nemovitý majetek společnosti je zastaven na krytí úvěru u UniCredit Bank Czech Republic, a.s. (viz bod 13). 5. Pohledávky K činily pohledávky po lhůtě splatnosti více než 9 dní 219 tis. Kč ( tis. Kč). Na nesplacené pohledávky starší 9-ti dnů, které jsou považovány za pochybné, vytváří společnost opravné položky (viz bod 5). Dohadné účty aktivní zahrnují zejména služby dosud nevyúčtované nájemcům v budově. Jejich výše je stanovena na základě posouzení účetní jednotky. Tento odhad byl stanoven k tis. Kč ( tis. Kč). Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 18). 6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodě 4 a 5). v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 27

29 Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Zůstatek Tvorba opravné Zúčtování Zůstatek Tvorba opravné Zúčtování Zůstatek Opravné položky k: k položky opravné položky k položky opravné položky k pohledávkám zákonné pohledávkám - ostatní Zákonné opravné položky, které se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 7. Krátkodobý finanční majetek Kromě běžné hotovosti na bankovních účtech (termínovaných vkladech) a v pokladně není žádný evidován. Hodnota krátkodobého majetku činí k tis. Kč ( k tis. Kč). 8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časově rozlišené dodávky služeb a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 9. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek Zvýšení Snížení Zůstatek Zvýšení Snížení Zůstatek k k k Počet akcií Základní kapitál Rozdíly z přecenění majetku a závazků Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období Základní kapitál společnosti se skládá ze 4 ks kmenových akcií plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 5. Kč / kus. Rozdíly z přecenění majetku a závazků zahrnují k datu účetní závěrky reálnou hodnotu zajišťovacího derivátu ve výši tis. Kč ( tis. Kč), kursové rozdíly ze zajištění nederivátem ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a související odložené daně ve výši -161 tis. Kč ( tis. Kč). Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne a bylo schváleno níže uvedené použití hospodářského výsledku za rok 212 a 211. Hospodářský výsledek roku 211 ve výši -769 tis. Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady převeden na účet neuhrazené ztráty z minulých let. Hospodářský výsledek roku 212 ve výši tis. Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady převeden na účet nerozdělného zisku z minulých let. Následně byl celý zisk použit k částečné úhradě ztráty z minulých let. Dividendy nebyly v roce 212 ani v roce 213 vypláceny. 1. Dlouhodobé závazky Dlouhodobé zálohy k a byly přijaty od nájemců jako garance úhrady nájmu a služeb v budově Nová Brumlovka. Společnost dále eviduje úvěr od UniCredit Bank (viz bod 12). Dlouhodobé závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19). v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 28

30 11. Krátkodobé závazky K a neměla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti (více než 9 dní). K neměla společnost krátkodobé závazky, k nimž bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele, kromě přijatého bankovního úvěru, popsaného v odstavci 1 Krátkodobé přijaté zálohy představují zálohy na služby přijaté od nájemců. Vyúčtování bude provedeno následující účetní období. Jiné krátkodobé závazky jsou tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů (viz bod 14). Dohadné účty pasivní jsou ve výši 444 tis. Kč, představují odhad nevyúčtovaných nákladů na služby spojené s provozem budovy. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19). 1 Bankovní úvěry a finanční výpomoci Banka Bankovní úvěry Kontokorentní účty Finanční výpomoci Celkem Splátka v následujícím roce Splátky v dalších letech Termíny/ Podmínky Úroková sazba Celkový limit (tis. EUR) Částka v cizí měně Částka v tis. Kč Částka v cizí měně Částka v tis. Kč Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 213 a 212 činily 95 tis. Kč a tis. Kč, z toho bylo tis. Kč a tis. Kč zahrnuto do pořizovací ceny majetku. Přehled splatnosti bankovních úvěrů a finančních výpomocí v tis. Kč: Bankovní úvěry Kontokorentní účty Finanční výpomoci a dále Úvěr je splatný k Společnost předpokládá, že k tomuto datu úvěr refinancuje. Úroková sazba činí 3M EURIBOR + marže 1,2%. Společnost ručí za výše popsaný úvěr následujícími instrumenty: a) Zástavní právo k pohledávkám z bankovních b) Zřízení zástavního práva ve prospěch Banky na pozemky vlastněné společností v katastrálním území Michle, obec Praha c) Zřízení zástavního práva ve prospěch Banky k budově Nová Brumlovka d) Zřízení zástavního práva ve prospěch Banky a další nemovitosti vlastněné holdingem Passerinvest e) Zajištění vinkulace pojistného plnění ze stavebně- montážního pojištění Nová Brumlovka f) Zřízení zástavního práva k budoucím pohledávkám z vkladu na bankovní účty společnosti (nájemné atd.) g) Zástavní právo ke všem akciím společnosti (2ks) 1 Ostatní pasiva Výdaje příštích období jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší a zahrnují především nezaplacené úroky z úvěru ve výši 681 tis.kč ( tis. Kč) a nevyfakturované dodávky služeb ve výši 611 tis. Kč ( tis. Kč). Výnosy příštích období jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně i časově přísluší. 14. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které určila jako deriváty zajišťovací. K a společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 29

31 V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k příslušného roku: Deriváty (v tis. Kč) Úrokové kontrakty Swapy Deriváty zajišťovací celkem 213 Reálná hodnota Kladná Záporná Reálná hodnota Kladná Záporná Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Společnost má uzavřen kontrakt o úrokovém swapu. Nominální hodnota 1143 tis. EUR s postupným umořováním a úrokové období koresponduje s podkladovým úvěrem. 15. Daň z příjmů Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 27 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty z let 27-21, která nebyla v účetní závěrce roku 213 (212) uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 111 tis. Kč k (k tis. Kč). Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): Odložená daňová Odložený daňový Odložená daňová Odložený daňový Položky odložené daně pohledávka závazek pohledávka závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám OP k zásobám OP k dlouhodobému majetku SWAP Zajištění nederivátem Daňová ztráta z minulých let Celkem Netto Společnost zaúčtovala odloženou daň ve výši 375 tis. Kč do výsledku hospodaření a 161 tis. Kč na vrub vlastního kapitálu. 16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost neměla k a žádný majetek ani závazky, které by nebyly evidovány v rozvaze. 17. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): Domácí Zahraniční Domácí Zahraniční Příjmy z pronájmu Tržby z prodeje aktiv 89 7 Ostatní provozní výnosy Finanční výnosy Výnosy celkem Převážná část výnosů společnosti za rok 213 je inkasována z pronájmu prostor pro nájemce z odvětví fitness. v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á b r u m l o v k a 3

32 18. osobní náklady v roce 213 a 212 obdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 1 tis. kč a 8 tis. kč. 19. Informace o spřízněných osobách v roce 213 a 212 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a jiné výhody mimo těch uvedených v bodu 18. Osobní náklady. krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k (v tis. kč): Spřízněná osoba Termíny/lhůty splatnosti passerinvest GrOup-úroky přehled dlouhodobých závazků vůči spřízněným osobám k (v tis. kč): Spřízněná osoba Termíny/lhůty splatnosti passerinvest GrOup-úvěr výdaje na výzkum a vývoj na výzkum a vývoj bylo v roce 213 a 212 vynaloženo tis. kč a tis. kč. 21. významné položky výkazu zisku a ztráty Ostatní fi nanční výnosy tvoří převážně kurzové zisky ve výši 961 tis. kč ( tis. kč). Ostatní fi nanční náklady tvoří především bankovní poplatky z titulu uzavřeného úrokového swapu ve výši 29 tis. kč ( tis. kč). odměny statutárnímu auditorovi (v tis. kč): Služby povinný audit účetní závěrky Jiné ověřovací služby daňové poradenství Jiné neauditorské služby Celkem pokračování společnosti s neomezenou dobou trvání společnost vykazuje k zisk ve výši tis. kč a záporný vlastní kapitál ve výši 5215 tis. kč. ztráty společnosti vznikly v počáteční fázi developerského projektu realizace přípravy a výstavby nemovitosti. na hodnotě vlastního kapitálu se rovněž negativně projevila záporná reálná hodnota zajišťovacích úrokových derivátů. společnost realizuje počínaje rokem 212 zisk a nic nenasvědčuje tomu, že by se tento trend měl zvrátit. společnost bude vytvářením zisku postupně umořovat ztrátu z minulých let. účetní závěrka k byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. 2 významné události, které nastaly po rozvahovém dni Žádné významné události po rozvahovém dni nenastaly. sestaveno dne: 214 radim passer předseda představenstva v ý r o č n í z p r á v a B B C - n o v á B r u m l o v k a 31